Кредит-нота¶

• Table of contents
• Кредит-нота
• 01 Что такое кредитное авизо
• 02 Когда используется кредитная нота
• 03 Структура кредитного авизо в Docura
• 04 Интеграция с EDI

01 Что такое кредитное авизо¶

1. Кредитовое авизо — это коммерческий и бухгалтерский документ, выдаваемый продавцом покупателю для уменьшения суммы, подлежащей уплате по ранее выставленному счету.
2. Типичными причинами являются возврат товаров, корректировки количества или цены, скидки, дисконты или другие корректировки, связанные с первоначальным счетом-фактурой.
3. В EDI кредитовое авизо — это электронный деловой документ, похожий на счет-фактуру, но с отрицательными количествами и/или суммами, благодаря чему системы ERP автоматически обновляют дебиторскую задолженность, кредиторскую задолженность и НДС.
   ​

02 Когда используется кредитная нота¶

Кредитные ноты используются в типичных бизнес-сценариях:

1. Возврат или повреждение товара – часть или весь поставленный товар возвращается; продавец выписывает кредитную ноту на возвращенное количество вместо нового «отрицательного» счета-фактуры.
2. Коррекция цены или количества – первоначальный счет-фактура содержал неверную цену за единицу, ставку налога, скидку или количество, и это необходимо исправить, сохраняя при этом четкий аудиторский след.
3. Бонусы и ретроспективные скидки – покупатель выполняет согласованные условия (оборот, платежная дисциплина и т. д.), и продавец предоставляет постфактум скидку через кредитную ноту, уменьшая общую сумму к оплате.
4. Проблемы с уровнем обслуживания или качеством – если продавец компенсирует покупателю (например, задержки, проблемы с качеством) путем уменьшения суммы счета, это часто оформляется кредитной нотой для прозрачности и налоговых целей.
5. Во многих юрисдикциях кредитная нота требуется для законного уменьшения НДС и выручки, связанных с первоначальным счетом-фактурой.

03 Структура кредитного авизо в Docura¶

Основные элементы:

1. Стороны – поля Покупатель, Продавец и Адрес доставки идентифицируют торговых партнеров (например, Rapavis OÜ как покупатель, Docura OÜ как продавец и конкретный магазин как место доставки).
2. Метаданные документа – номер документа, дата документа, срок оплаты, валюта (EUR) и дата доставки обеспечивают отслеживаемость и связывают кредитное авизо с бизнес-процессом и исходным счетом-фактурой.
3. Данные товарной позиции – описание товара, GTIN, код товара поставщика и единица измерения описывают товар, по которому выписывается кредитное авизо.
4. Отрицательное количество – количество устанавливается равным -1, что технически означает, что одна единица удаляется из ранее выставленного счета-фактуры.
5. Суммы и НДС – чистая цена положительна, но чистая сумма, сумма налога и общая сумма брутто отрицательны, поэтому общая стоимость документа составляет -4,33 евро в этом примере.
6. Поскольку структура отражает обычный счет-фактуру, Docura и партнерские ERP-системы могут автоматически обрабатывать кредитное авизо и разносить противоположные бухгалтерские записи.

Первый экран Docura показывает кредитное авизо, которое выглядит почти идентично счету-фактуре на продажу, но представляет собой отрицательную корректировку.

Второй экран Docura фокусируется на одной кредитной строке и итоговых суммах.

1. Количество: -1 штука «Alma молоко цельное пастеризованное 3,8–4,2».
2. Чистая цена: 3,490 EUR; при количестве -1 это становится чистой суммой -3,49 EUR.
3. НДС: при ставке налога 24% НДС на -3,49 EUR составляет -0,84 EUR (округлено).
4. Общая сумма брутто: чистая сумма -3,49 EUR + сумма налога -0,84 EUR = -4,33 EUR.
5. Это означает, что кредиторская задолженность покупателя и дебиторская задолженность продавца уменьшаются на 4,33 EUR по сравнению с первоначальным счетом-фактурой, а НДС корректируется на -0,84 EUR в налоговых отчетах.

04 Интеграция с EDI¶

1. В среде EDI кредитовое авизо проходит тот же автоматизированный поток, что и счет-фактура, но с отрицательными значениями КОЛИЧЕСТВА.
2. Стандартные форматы – кредитовые авизо обмениваются в таких форматах, как EDIFACT, XML (включая Docura XML), Peppol BIS или другие согласованные стандарты между партнерами.
3. Ссылка на исходный счет-фактуру – сообщение EDI обычно включает номер исходного счета-фактуры, чтобы обе ERP-системы могли сопоставить кредитовое авизо и автоматически применить корректировку.
4. ERP-система продавца генерирует кредитовое авизо и отправляет его через EDI-провайдера (Docura).
5. Docura проверяет и при необходимости конвертирует документ и пересылает его покупателю.
6. ERP-система покупателя импортирует кредитовое авизо, связывает его с исходным счетом-фактурой и обновляет бухгалтерские записи (кредиторская/дебиторская задолженность и НДС) без ручного ввода данных.

​
Эта автоматизация обеспечивает согласованные балансы между торговыми партнерами и предоставляет четкую, проверяемую историю всех корректировок к исходным счетам-фактурам.